门头沟破获重大套购发票案
由于发票的防伪技术越来越高，印制假发票很难再“以假乱真”，发票方面的违法违规也开始“转型”。国家税务总局的资料显示，前几年，虚开增值税发票也曾经一度非常猖獗。但是，在国家金税工程开通后，由于运用计算机网络技术，取代了手工操作，利用增值税发票犯罪逐年下降，但是普通发票案件却逐年上升。
由于发票防伪技术提高，印制假发票再难“以假乱真”，发票违法违规开始“转型”，在北京市场上，开始频频出现骗购、倒卖真发票的现象。北京市门头沟地税局昨天披露，经过20多天的排查、布控、抓捕，北京市门头沟区公安分局和地税局不久前联手破获一起重大套购并非法使用北京市定额专用发票案件。犯罪嫌疑人共套购定额专用发票330本，发票面额160多万元。
■套购普通发票最高可判刑7年
主要犯罪嫌疑人齐革飞、齐革龙已经落网，目前正处在公诉阶段。据有关专家介绍，套购普通发票最高可判刑7年。根据《中华人民共和国刑法》第209条第四款规定：非法出售发票的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处一万元以上五万元以下罚金；情节严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
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北京市丰台区分钟寺地区有一所平房院子。去年8月，外地来京人员齐革飞在院子里一排简易房中一间约十平方米的房子里挂起了“北京吉通乐商贸中心”的牌子。在这家装修极为简陋的所谓公司里，摆放的所有的“办公”家具是：两张单人床，一个床头柜，靠门口一张破旧的写字台上放着看上去稍微值钱点的办公用品：一台已经不能使用的电脑。就在这间公司，齐革飞、齐革龙两兄弟在半年时间内制造了一起以采取提供虚假交易协议套购发票、非法使用北京市定额专用发票案件。
自去年8月在门头沟区注册成立以来，吉通乐商贸公司分九次从地税局购买定额专用发票330本，每本50份，总计16500份，涉及面额160多万元。
据门头沟地税局有关负责人介绍，该局在通过对购买发票数量大、未申报或者购买发票数量大、申报收入低的新注册企业进行纳税评估时，发现名称为“北京吉通乐商贸中心”存在重大嫌疑。门头沟区地税局立即组织进行实地核查，并采取了核实工商登记信息、法定代表人、股东相关信息等方法，但仍无法与该公司人员联系上。更让人感到意外的是，税务稽查人员经过多方排查联系上的吉通乐的兼职会计，居然并不知道“北京吉通乐商贸中心”这家公司。吉通乐公司用来进行税务登记的这位会计人员的身份证、会计证书，在去年5月份一次回家的路上就丢失了。
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■倒卖普通发票更不易被发觉
去年12月9日，门头沟区地税局决定将北京吉通乐商贸中心纳入非正常管理，停止向其销售发票，并要求所有税务人员一经发现北京吉通乐商贸中心踪迹立即汇报。12月22日，北京吉通乐商贸中心法人代表、总经理齐革飞突然出现在地税局办税服务厅。这位随身携带着59本发票票根，准备再次购票的总经理自投罗网。次日，门头沟区地税局将涉嫌非法出售发票的嫌疑人齐革龙、齐革飞移送到门头沟区公安分局。2004年1月21日，也就是农历大年三十，齐革飞、齐革龙两兄弟被门头沟区检察院批准逮捕。
据齐革龙在公安分局交代，他先后数次以每本定额发票收取8元的费用，再按所售定额发票面值8%提取手续费的价格结算方法，卖给北京惠福苑酒楼、北京天照夜总会等5家公司290本北京市定额专用发票，非法获利116320元。据称，齐革龙专门请教了相关的“朋友”，认为普通发票与增值税专用发票相比，更不易被发现。
去年12月12日，北京地税部门对马连道茶叶街和马甸邮币卡市场进行了突击检查。所检查的企业中，采取用虚假工商执照骗取税务登记的有12户；有真工商执照但注册经营地址虚假的有8户；违反发票管理规定领购发票的4户；违反发票管理规定开具发票的有13户。
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■37家违规企业去年受查处
北京市地税局对媒体公布的一份“未按规定领购发票、未按规定开具发票的企业”名单中，沸腾沙记鱼火锅城、聚丽小肥羊火锅、太熟悉餐饮公司、大森林酒店、北京长城国际旅行社、铁道通信信息有限责任公司北京分公司、中国电信集团北京市电信有限公司、北京市通信公司营业局、中国网络通信有限公司北京分公司、北京市通信公司营业局等熟悉的名字赫然在目。其中，网通北京公司的违规情形是“转借发票”；而铁通北京公司、北京市电信公司以及北京市通信公司营业局等为“代理商私售发票”。
据北京地税局有关负责人介绍，从目前掌握的情况看，骗购和倒卖发票的手段主要有：采取非法手段虚假注册工商登记骗购发票；虚假注册经营地址骗购发票；违反发票管理法规领购发票；违反发票管理法规开具发票等。在这次检查中，按照国家有关法律、法规和规章，37家违规企业将被查处，其中，北京小神火餐饮公司等20家“虚构公司经营地”甚至“虚构公司”的企业税务登记证被吊销。
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■现行法规对倒卖发票者处罚偏轻
有关专家认为，对于发票违法、违规，在法规上的惩罚力度不是很高。在北京一些繁华的街道、地铁口、火车站，经常可以看到一些人在倒卖普通发票。对此，西直门派出所干警极为苦恼：“依照有关规定，倒卖发票罪，最低标准是50份发票。这些票贩子也摸透了有关的法规，抓获他们时，他们手里基本不留发票或者只有几张样品，并且绝对不超过50份。这样我们对票贩子很难形成有效的打击。”
中央财经大学教授郝如玉认为，目前套购、倒卖普通发票的经济和风险成本与增值税专用发票相比，显得比较低。从法律法规上看，有关发票的法规还是1993年制定的。随着经济形势的发展和大变化，法规上的惩罚力度已经远远不够。按照规定：对于未按照规定印制、领购、开具、取得、保管普通发票或者未按照规定接受税务机关检查行为之一的单位和个人，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处一万元以下罚款。然而，在实际操作过程中，就是这样的威慑不大的处罚都很难执行。修改现行法规，提高*****的风险成本，已经成为当务之急。
倒卖发票存在的一个非常重要的原因，在于背后有一个巨大的买票市场。买方和卖方就构成了交易链条。虽然目前在公司缴纳地税、国税方面，已经采取逐月申报方式，但不少单位要在年底结算内部费用，如置装费、文具费或发放奖金等，为逃避个人所得税和企业所得税，便通过买发票来冲账。此外，一些个体和私营企业为加大费用支出，达到逃税目的，也会购买发票。这部分是发票市场的重要购买群体。对此，北京市门头沟区地税局局长秦龙生认为，税务部门必须加强与公安、财政以及审计部门的协作，在最大程度上遏制倒卖普通发票活动蔓延泛滥的势头。, 百拇医药
由于发票防伪技术提高，印制假发票再难“以假乱真”，发票违法违规开始“转型”，在北京市场上，开始频频出现骗购、倒卖真发票的现象。北京市门头沟地税局昨天披露，经过20多天的排查、布控、抓捕，北京市门头沟区公安分局和地税局不久前联手破获一起重大套购并非法使用北京市定额专用发票案件。犯罪嫌疑人共套购定额专用发票330本，发票面额160多万元。
■套购普通发票最高可判刑7年
主要犯罪嫌疑人齐革飞、齐革龙已经落网，目前正处在公诉阶段。据有关专家介绍，套购普通发票最高可判刑7年。根据《中华人民共和国刑法》第209条第四款规定：非法出售发票的，处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处一万元以上五万元以下罚金；情节严重的，处二年以上七年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
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北京市丰台区分钟寺地区有一所平房院子。去年8月，外地来京人员齐革飞在院子里一排简易房中一间约十平方米的房子里挂起了“北京吉通乐商贸中心”的牌子。在这家装修极为简陋的所谓公司里，摆放的所有的“办公”家具是：两张单人床，一个床头柜，靠门口一张破旧的写字台上放着看上去稍微值钱点的办公用品：一台已经不能使用的电脑。就在这间公司，齐革飞、齐革龙两兄弟在半年时间内制造了一起以采取提供虚假交易协议套购发票、非法使用北京市定额专用发票案件。
自去年8月在门头沟区注册成立以来，吉通乐商贸公司分九次从地税局购买定额专用发票330本，每本50份，总计16500份，涉及面额160多万元。
据门头沟地税局有关负责人介绍，该局在通过对购买发票数量大、未申报或者购买发票数量大、申报收入低的新注册企业进行纳税评估时，发现名称为“北京吉通乐商贸中心”存在重大嫌疑。门头沟区地税局立即组织进行实地核查，并采取了核实工商登记信息、法定代表人、股东相关信息等方法，但仍无法与该公司人员联系上。更让人感到意外的是，税务稽查人员经过多方排查联系上的吉通乐的兼职会计，居然并不知道“北京吉通乐商贸中心”这家公司。吉通乐公司用来进行税务登记的这位会计人员的身份证、会计证书，在去年5月份一次回家的路上就丢失了。
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■倒卖普通发票更不易被发觉
去年12月9日，门头沟区地税局决定将北京吉通乐商贸中心纳入非正常管理，停止向其销售发票，并要求所有税务人员一经发现北京吉通乐商贸中心踪迹立即汇报。12月22日，北京吉通乐商贸中心法人代表、总经理齐革飞突然出现在地税局办税服务厅。这位随身携带着59本发票票根，准备再次购票的总经理自投罗网。次日，门头沟区地税局将涉嫌非法出售发票的嫌疑人齐革龙、齐革飞移送到门头沟区公安分局。2004年1月21日，也就是农历大年三十，齐革飞、齐革龙两兄弟被门头沟区检察院批准逮捕。
据齐革龙在公安分局交代，他先后数次以每本定额发票收取8元的费用，再按所售定额发票面值8%提取手续费的价格结算方法，卖给北京惠福苑酒楼、北京天照夜总会等5家公司290本北京市定额专用发票，非法获利116320元。据称，齐革龙专门请教了相关的“朋友”，认为普通发票与增值税专用发票相比，更不易被发现。
去年12月12日，北京地税部门对马连道茶叶街和马甸邮币卡市场进行了突击检查。所检查的企业中，采取用虚假工商执照骗取税务登记的有12户；有真工商执照但注册经营地址虚假的有8户；违反发票管理规定领购发票的4户；违反发票管理规定开具发票的有13户。
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北京市地税局对媒体公布的一份“未按规定领购发票、未按规定开具发票的企业”名单中，沸腾沙记鱼火锅城、聚丽小肥羊火锅、太熟悉餐饮公司、大森林酒店、北京长城国际旅行社、铁道通信信息有限责任公司北京分公司、中国电信集团北京市电信有限公司、北京市通信公司营业局、中国网络通信有限公司北京分公司、北京市通信公司营业局等熟悉的名字赫然在目。其中，网通北京公司的违规情形是“转借发票”；而铁通北京公司、北京市电信公司以及北京市通信公司营业局等为“代理商私售发票”。
据北京地税局有关负责人介绍，从目前掌握的情况看，骗购和倒卖发票的手段主要有：采取非法手段虚假注册工商登记骗购发票；虚假注册经营地址骗购发票；违反发票管理法规领购发票；违反发票管理法规开具发票等。在这次检查中，按照国家有关法律、法规和规章，37家违规企业将被查处，其中，北京小神火餐饮公司等20家“虚构公司经营地”甚至“虚构公司”的企业税务登记证被吊销。
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■现行法规对倒卖发票者处罚偏轻
有关专家认为，对于发票违法、违规，在法规上的惩罚力度不是很高。在北京一些繁华的街道、地铁口、火车站，经常可以看到一些人在倒卖普通发票。对此，西直门派出所干警极为苦恼：“依照有关规定，倒卖发票罪，最低标准是50份发票。这些票贩子也摸透了有关的法规，抓获他们时，他们手里基本不留发票或者只有几张样品，并且绝对不超过50份。这样我们对票贩子很难形成有效的打击。”
中央财经大学教授郝如玉认为，目前套购、倒卖普通发票的经济和风险成本与增值税专用发票相比，显得比较低。从法律法规上看，有关发票的法规还是1993年制定的。随着经济形势的发展和大变化，法规上的惩罚力度已经远远不够。按照规定：对于未按照规定印制、领购、开具、取得、保管普通发票或者未按照规定接受税务机关检查行为之一的单位和个人，由税务机关责令限期改正，没收非法所得，可以并处一万元以下罚款。然而，在实际操作过程中，就是这样的威慑不大的处罚都很难执行。修改现行法规，提高*****的风险成本，已经成为当务之急。
倒卖发票存在的一个非常重要的原因，在于背后有一个巨大的买票市场。买方和卖方就构成了交易链条。虽然目前在公司缴纳地税、国税方面，已经采取逐月申报方式，但不少单位要在年底结算内部费用，如置装费、文具费或发放奖金等，为逃避个人所得税和企业所得税，便通过买发票来冲账。此外，一些个体和私营企业为加大费用支出，达到逃税目的，也会购买发票。这部分是发票市场的重要购买群体。对此，北京市门头沟区地税局局长秦龙生认为，税务部门必须加强与公安、财政以及审计部门的协作，在最大程度上遏制倒卖普通发票活动蔓延泛滥的势头。, 百拇医药